Cadeaux d'affaires fiscalement intéressants
En fin d'année, vous souhaitez peut-être offrir un cadeau à vos partenaires commerciaux.
En principe, un cadeau de fin d'année que vous offrez à vos clients, fournisseurs ou intermédiaires est déductible à 50 %, pour autant que sa valeur n'excède pas 250€ (TVA comprise). Si vous donnez plus de 250€, ce cadeau est un avantage en nature pour le fisc, et vous devez établir une fiche 281.50. Votre partenaire commercial est alors imposé à l'IPP sur celui-ci.
Les articles publicitaires tels que les stylos, porte-clés, calendriers, parapluies, ... sont en revanche entièrement déductibles fiscalement. Toutefois, l'article publicitaire doit être de faible valeur et le nom de votre entreprise doit y figurer de manière visible et permanente. Le vin, le champagne, les chocolats, etc. emballés dans une boîte portant le logo ou le nom de votre entreprise, par contre, ne peuvent pas bénéficier de la déduction de 100% (mais de 50 %), même s'ils sont de faible valeur.
La TVA sur un cadeau est déductible à 100% si le cadeau coûte moins de 50€ (hors TVA). Par conséquent, si vous achetez un cadeau d'une valeur de 50€ hors TVA, la TVA n'est pas du tout déductible. La TVA sur les articles publicitaires est en revanche déductible à 100%. La TVA n'est pas déductible pour les produits du tabac et les spiritueux (> 22°). Pour le vin, le porto et le champagne, vous pouvez donc récupérer 100% de la TVA, pour autant que vous restiez sous le seuil de 50 € (hors TVA).
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Franchise TVA pour petites entreprises : seuil de 25 000€
Votre chiffre d’affaires annuel hors TVA ne dépasse-t-il pas 25 000 € ? Alors, vous pouvez en principe opter pour le régime de franchise pour petites entreprises. Vous ne devez alors plus porter de TVA en compte sur les factures à vos clients et vous ne devez plus introduire de déclarations TVA périodiques.
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Déduire la TVA sans chiffre d'affaires?
Vous investissez, avec votre entreprise, dans des projets, mais ceux-ci ne mènent pas toujours nécessairement à une activité opérationnelle. Vous faites créer un site internet, vous payez des conseillers… Mais pouvez-vous déduire la TVA sur ces coûts, même si, finalement, aucune vente n’a lieu ?
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Acheter une voiture d'occasion avec votre société?
Comme vous le savez sans doute, les frais de voiture d’une voiture qui n’est pas 100% zéro émissions, comme une voiture hybride ou une voiture à moteur à combustion, que vous achetez en 2026 avec votre société, ne sont plus déductibles pour votre société. Mais qu’en est‑il si vous achetez une voiture d’occasion qui était déjà utilisée avant 2026 ?
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