Épargne-pension : pourquoi verser davantage rapporte parfois moins

En 2025, vous pourrez choisir entre deux systèmes d'épargne-pension.

Dans le cadre du système classique, vous pouvez verser jusqu'à 1 050 € par an. Vous bénéficiez alors d'une réduction d'impôt de 30 %, soit un montant maximal de 315€.

Si vous optez pour le système majoré, vous pouvez verser jusqu'à 1 350 € par an, mais l'avantage fiscal est alors ramené à 25 %. Cela signifie que vous pouvez récupérer au maximum 337,50 € auprès du fisc.

Cela peut sembler intéressant, mais dès que vous versez plus de 1 050 €, vous tombez entièrement sous le pourcentage inférieur de 25 %. Ce n'est qu'à partir d'un versement d'au moins 1 260 € que vous bénéficiez, avec le système majoré, d'une réduction d'impôt équivalente à celle de l'épargne-pension classique, à savoir 315 € (1 260 € x 25 %).

Par exemple, une personne qui verse 1 100 € bénéficie d'un avantage fiscal moins important avec le système majoré qu'avec le système classique, à savoir seulement 275 € (1 100 € x 25 %) au lieu des 315 € d'avantage fiscal pour un versement de seulement 1 050 € dans le système classique.

Faites également attention si vous optez pour une assurance épargne-pension : souvent, vous versez la totalité du montant en une seule fois, ce qui rend difficile toute correction si vous versez trop. Si vous investissez via un fonds d'épargne-pension et payez mensuellement, vous pouvez éventuellement encore intervenir.